sap中物料分类账是什么(物料账未分摊差异调整方法)

sap中物料分类账是什么(物料账未分摊差异调整方法)(1)

物料分类账(Material Ledger)是CO模块重要的功能,通过Material Ledger可以还原S价物料差异,得到实际成本。

关于物料分类账还原差异的原理,可以参阅之前分享的文章“SAP软件 物料分类账解析”。在国内,企业一般都会启用Material Ledger,以核算存货的实际成本。虽然通过ML可以还原差异,但是有时候也会出现例外,出现未分摊差异,可以参阅“SAP软件 物料账未分摊差异分析”。

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关于未分摊差异,我们该如何处理呢?

手工调整!没错,这部分差异系统不会再处理,需要手工调整!

正常情况下,执行完CKMLCP之后,差异科目余额为0,表示差异已经完全分摊。如果不为0,则需要手工调整。

如何调整,常见有三种方法。

一、调整至销售成本

差异最终会进入到销售成本,金额不大时,可以直接F-02调整至销售成本。需要注意的是,调整时如果销售成本是贷方,需采用红字记账。

二、差异调整到库存

当差异金额较大,不想影响销售利润,可以将其调整至库存。首先,要明确调整到哪些物料;然后,具体调多少,执行CKMLCP至过账清算之前,运行CKMVFM即可发现有多少未分摊差异,以及对应的物料。

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此时,不要执行CKMLCP的过账清算,先MR22调整差异到库存,然后再重新执行CKMLCP,需要注意的是,每一步如果有“再处理”,均选上“再处理”。

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三、手工调整至中间科目,次月计入生产成本

手工将差异调整至一个过度科目(资产负债表科目),下期再调整到生产成本中心,以制费的形式计入成本中心,再结转到产品上。

以上为调整未分摊差异的三种方法,你get到了吗?

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